截至12月份,汽车公司新的内控制度已初步完成。为及时、充分发挥新制度的内控效果,计财处于12月19日组织包括核算中心、结算中心以及县区财务人员进行学习和实践。
本轮学习以各单位自行学习为主,将内控制度在单位内部试运行,以检验新制度的可操作性和功效。检验主要从两个方面进行验证,一是新制度能否提高企业的运行效率,从计划预算、组织生产到财务确认收入和成本,每一个环节做好部门相互间沟通,从点、线、面全方位检测运行效率;二是新制度防范风险的能力,从控制方法、控制目标以及控制手段等方面进行实践和检验。整个流程是认知-实践-认知的过程,从学习开始,再从实践中检验出制度的优缺点,推动内控制度的发展和完善。
此次学习效果良好,达到了预期效果。